今天小编分享的财经经验：暴雷！16亿存款引出财务造假案，“东方系”内外交困，欢迎阅读。
出品｜达摩财经
东方集团立案调查迎来新进展。
2 月 28 日，证监会发布信息称，2024 年 6 月 20 日，证监会对东方集团（600811.SH）立案调查。现已初步查明，东方集团披露的 2020 年至 2023 年财务信息严重不实，涉嫌重大财务造假，可能触及重大违法强制退市情形。
目前该案件仍在持续调查中，证监会表示，将尽快查明违法事实，依法严肃处理。上市公司财务造假严重损害投资者利益，证监会将从严从快查处各类造假行为，强化行政、民事、刑事立体追责，对触及重大违法强制退市情形的上市公司将严格执行退市制度。
东方集团成立于 1989 年，1994 年就登陆上交所，是黑龙江省首家上市的民营企业。公司初期主营房地产、经贸、加工制造等业务。2009 年，东方集团投资设立东方粮油，此后，油脂加工销售成为公司主营业务。
东方集团目前控股股东为东方集团有限公司（下称东方有限），实际控制人为张宏伟。截至 2 月 5 日，张宏伟、东方有限及其全资子公司东方润澜合计持有东方集团 25.99% 股份，累计被冻结和被标记股数占持股数量的 80.71%。
东方集团同日发布公告确认了证监会的调查进展，并表示，若后续行政处罚确认违法事实，公司股票将被实施重大违法强制退市。
16 亿存款引发暴雷
东方集团本次暴雷，源于与关联公司东方财务公司的业务往来。
2022 年，东方集团与东方财务公司签署《金融服务框架協定》，由东方财务公司为公司及合并报表范围内子公司提供金融服务，包括但不限于资金结算、存款、综合授信、委托贷款等业务。
值得一提的是，东方财务公司存款的利息要高于同期商业银行存款利率水平，且贷款平均利率要低于其他金融机构贷款利率。2023 年，东方集团在东方财务公司的存款利率为 3.5%，贷款利率则为 3.45%-4.3%。
去年 6 月，东方集团突然发布公告表示，近日公司收到东方财务公司回函，因该公司近期流动性暂时趋紧，公司及子公司在东方财务公司处的存款出现大额提取受限情形。
据公告披露，东方集团及子公司在东方财务公司存款余额 16.4 亿元、贷款余额 6.66 亿元，存贷差约为 9.74 亿元。
之后，上交所火速下发监管工作函，要求东方集团自查在关联财务公司的存款情况，以及相关资金是否被控股股东及关联方挪用。
东方有限及张宏伟随后紧急发出《承诺函》表示，将通过处置其所持有的联合能源（0467.HK）部分股权、UEP 风能股权等资产回笼资金，支持东方财务公司解决短期流动性趋紧问题，保证东方集团及子公司在东方财务公司存放资金的流动性和安全性，上述安排将在未来 3-6 个月内完成。
紧接着证监会决定对东方集团立案。东方集团还收到了黑龙江证监局的行政监管措施决定书，黑龙江证监局对公司董事长、时任总裁孙明涛，董秘康文杰分别采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。
去年 12 月，东方集团公告称，公司控股股东东方有限及实控人张宏伟相关承诺已到期，公司及子公司目前在东方财务公司存款净额受限情形尚未消除，东方有限及张宏伟未履行相关承诺。
虽张宏伟的承诺未能按期履行，但东方集团于今年 2 月 14 日表示，将继续督促控股股东及实际控制人落实承诺，确保上市公司利益不受损害。
流动性紧张
张宏伟生于 1954 年，其商业版图的构建始于其创立的哈尔滨东方建筑工程公司，即东方集团前身。
东方集团完成股改上市后，张宏伟在资本市场展开战略性布局。通过一系列并购重组，他将业务版图拓展至金融、保险等领網域，先后参股民生银行、新华人寿等十余家行业领军企业。目前，" 东方系 " 共参股四家上市公司，分别是东方集团、联合能源、民生银行、锦州港。
张宏伟最具标志性的投资当属 2000 年民生银行上市前夕的战略入股，这一决策使其与新希望刘永好、泛海系卢志强形成民生银行股东 " 三大系 " 格局。自 2000 年至今，张宏伟担任民生银行副董事长。
虽然张宏伟在资本市场长袖善舞，但 " 东方系 " 的流动性问题早已暴露。2024 年 4 月，由于东方有限未在规定期限偿还 4.54 亿元流动资金贷款，导致东方集团对其担保逾期。另外，东方集团 2023 年年报还被出具 " 非标准意见 " 审计报告，东方有限的资金问题便是原因之一。
16.4 亿元存款提取受限风波后，东方集团各种麻烦接连不断。
因未能清偿到期债务，东方集团被债权人东辉公司提出重整申请。东辉公司是东方集团的建筑工程施工承包方，其表示东方集团尚欠公司工程款 75.23 万元。
2024 年 7 月，东方集团收到了哈尔滨市中级人民法院的《决定书》，哈尔滨中院已依法决定对公司启动预重整，随后，东方集团公开招募和遴选重整投资人。截至 2024 年 9 月 28 日报名期限届满，东方集团共收到 14 家投资人的报名材料。
前不久，东方集团还表示，2024 年公司使用 6.29 亿元闲置募集资金临时补充流动资金，由于公司流动资金紧张，公司预计无法按期将临时补充流动资金的 6.29 亿元募集资金归还至募集资金专用账户。公司正积极通过多种途径筹措资金，加快推进资产处置，争取早日实现资金回笼、尽快归还募集资金。
因证监会已确定东方集团涉嫌重大财务造假，东方集团的重整或将搁浅。东方集团公告称，公司虽已于前期推进预重整，但因公司已被立案调查，且存在重大违法强制退市的风险，属于《重整纪要》第 9 条 " 不具备作为上市公司的重整价值 " 的情形，公司存在不符合重整条件的风险。
东方集团 2024 年度业绩预告显示，预计公司 2024 年度净亏损 8 亿元到 12 亿元，较去年同比亏损减少，主要原因为公司房地产业务同比大幅减亏；主营业务大米加工销售、豆制品加工销售业务实现利润情况较去年有所好转。
