今天小編分享的财經經驗：暴雷！16億存款引出财務造假案，“東方系”内外交困，歡迎閲讀。
出品｜達摩财經
東方集團立案調查迎來新進展。
2 月 28 日，證監會發布信息稱，2024 年 6 月 20 日，證監會對東方集團（600811.SH）立案調查。現已初步查明，東方集團披露的 2020 年至 2023 年财務信息嚴重不實，涉嫌重大财務造假，可能觸及重大違法強制退市情形。
目前該案件仍在持續調查中，證監會表示，将盡快查明違法事實，依法嚴肅處理。上市公司财務造假嚴重損害投資者利益，證監會将從嚴從快查處各類造假行為，強化行政、民事、刑事立體追責，對觸及重大違法強制退市情形的上市公司将嚴格執行退市制度。
東方集團成立于 1989 年，1994 年就登陸上交所，是黑龍江省首家上市的民營企業。公司初期主營房地產、經貿、加工制造等業務。2009 年，東方集團投資設立東方糧油，此後，油脂加工銷售成為公司主營業務。
東方集團目前控股股東為東方集團有限公司（下稱東方有限），實際控制人為張宏偉。截至 2 月 5 日，張宏偉、東方有限及其全資子公司東方潤瀾合計持有東方集團 25.99% 股份，累計被凍結和被标記股數占持股數量的 80.71%。
東方集團同日發布公告确認了證監會的調查進展，并表示，若後續行政處罰确認違法事實，公司股票将被實施重大違法強制退市。
16 億存款引發暴雷
東方集團本次暴雷，源于與關聯公司東方财務公司的業務往來。
2022 年，東方集團與東方财務公司籤署《金融服務框架協定》，由東方财務公司為公司及合并報表範圍内子公司提供金融服務，包括但不限于資金結算、存款、綜合授信、委托貸款等業務。
值得一提的是，東方财務公司存款的利息要高于同期商業銀行存款利率水平，且貸款平均利率要低于其他金融機構貸款利率。2023 年，東方集團在東方财務公司的存款利率為 3.5%，貸款利率則為 3.45%-4.3%。
去年 6 月，東方集團突然發布公告表示，近日公司收到東方财務公司回函，因該公司近期流動性暫時趨緊，公司及子公司在東方财務公司處的存款出現大額提取受限情形。
據公告披露，東方集團及子公司在東方财務公司存款餘額 16.4 億元、貸款餘額 6.66 億元，存貸差約為 9.74 億元。
之後，上交所火速下發監管工作函，要求東方集團自查在關聯财務公司的存款情況，以及相關資金是否被控股股東及關聯方挪用。
東方有限及張宏偉随後緊急發出《承諾函》表示，将通過處置其所持有的聯合能源（0467.HK）部分股權、UEP 風能股權等資產回籠資金，支持東方财務公司解決短期流動性趨緊問題，保證東方集團及子公司在東方财務公司存放資金的流動性和安全性，上述安排将在未來 3-6 個月内完成。
緊接着證監會決定對東方集團立案。東方集團還收到了黑龍江證監局的行政監管措施決定書，黑龍江證監局對公司董事長、時任總裁孫明濤，董秘康文傑分别采取出具警示函的行政監管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。
去年 12 月，東方集團公告稱，公司控股股東東方有限及實控人張宏偉相關承諾已到期，公司及子公司目前在東方财務公司存款淨額受限情形尚未消除，東方有限及張宏偉未履行相關承諾。
雖張宏偉的承諾未能按期履行，但東方集團于今年 2 月 14 日表示，将繼續督促控股股東及實際控制人落實承諾，确保上市公司利益不受損害。
流動性緊張
張宏偉生于 1954 年，其商業版圖的構建始于其創立的哈爾濱東方建築工程公司，即東方集團前身。
東方集團完成股改上市後，張宏偉在資本市場展開戰略性布局。通過一系列并購重組，他将業務版圖拓展至金融、保險等領網域，先後參股民生銀行、新華人壽等十餘家行業領軍企業。目前，" 東方系 " 共參股四家上市公司，分别是東方集團、聯合能源、民生銀行、錦州港。
張宏偉最具标志性的投資當屬 2000 年民生銀行上市前夕的戰略入股，這一決策使其與新希望劉永好、泛海系盧志強形成民生銀行股東 " 三大系 " 格局。自 2000 年至今，張宏偉擔任民生銀行副董事長。
雖然張宏偉在資本市場長袖善舞，但 " 東方系 " 的流動性問題早已暴露。2024 年 4 月，由于東方有限未在規定期限償還 4.54 億元流動資金貸款，導致東方集團對其擔保逾期。另外，東方集團 2023 年年報還被出具 " 非标準意見 " 審計報告，東方有限的資金問題便是原因之一。
16.4 億元存款提取受限風波後，東方集團各種麻煩接連不斷。
因未能清償到期債務，東方集團被債權人東輝公司提出重整申請。東輝公司是東方集團的建築工程施工承包方，其表示東方集團尚欠公司工程款 75.23 萬元。
2024 年 7 月，東方集團收到了哈爾濱市中級人民法院的《決定書》，哈爾濱中院已依法決定對公司啓動預重整，随後，東方集團公開招募和遴選重整投資人。截至 2024 年 9 月 28 日報名期限屆滿，東方集團共收到 14 家投資人的報名材料。
前不久，東方集團還表示，2024 年公司使用 6.29 億元閒置募集資金臨時補充流動資金，由于公司流動資金緊張，公司預計無法按期将臨時補充流動資金的 6.29 億元募集資金歸還至募集資金專用賬户。公司正積極通過多種途徑籌措資金，加快推進資產處置，争取早日實現資金回籠、盡快歸還募集資金。
因證監會已确定東方集團涉嫌重大财務造假，東方集團的重整或将擱淺。東方集團公告稱，公司雖已于前期推進預重整，但因公司已被立案調查，且存在重大違法強制退市的風險，屬于《重整紀要》第 9 條 " 不具備作為上市公司的重整價值 " 的情形，公司存在不符合重整條件的風險。
東方集團 2024 年度業績預告顯示，預計公司 2024 年度淨虧損 8 億元到 12 億元，較去年同比虧損減少，主要原因為公司房地產業務同比大幅減虧；主營業務大米加工銷售、豆制品加工銷售業務實現利潤情況較去年有所好轉。
