今天小編分享的财經經驗：全國人大代表周燕芳：建議對繳存超過15年的90後年輕群體的個人養老金賬户發補貼，歡迎閲讀。
經濟觀察網 記者 姜鑫 2024 年 3 月 4 日，經濟觀察網記者獲悉，全國人大代表、中國太保戰略研究中心主任周燕芳将在全國兩會期間提交多項關于醫療養老方面的建議，其中一份為 " 關于促進年輕人參與個人養老金配置的建議 "。
周燕芳稱，預計到 2050 年，我國将全面進入深度老齡化階段，屆時，如今 30 歲的年輕一代也将步入 60 歲的退休年齡，而 60 歲及以上的老年人口規模将突破 5 億，占總人口比例高達 38.8%，預計老年撫養比将達到 53.2%，意味着每兩個年輕人将需要承擔起撫養一位老人的責任。
周燕芳認為，90 後年輕人參與個人養老金賬户的積極性有很大的提升空間。數據顯示，2023 年個人養老金賬户累計開立達 5000 萬户，參與人數已達 2022 年全國納税人數的 76.8%。但目前繳存人數僅占開户人數的 22%，而人均繳存金額僅約2000元，遠遠低于個人養老金賬户 12000 元的繳存上限。投資人數僅占繳存人數的 62%，實際投資人數僅為 682 萬。存在 " 開户熱投資冷、繳存意願不高 " 等現象。
周燕芳認為，年輕人尤其是 90 後雖然在開户人數上占到整體的 30%，但在參與配置第三支柱個人養老金繳存和投資時均有所顧慮。除了年輕人對個人養老金制度缺乏了解外，還存在缺乏養老儲蓄觀念，缺乏風險意識，對養老社會保障體系的可持續性表示懷疑的情況。此外，周燕芳還發現大部分 90 後群體原本不需要繳納個税，如果他們選擇參與個人養老金計劃，在提取養老金時反而需要支付 3% 的税，這無疑增加了他們的税務負擔。
《2024 年返城就業調查報告》顯示，90 後的平均年薪主要集中在 6 萬— 10 萬元之間，即便對于中高端人才，平均年薪也僅為 13 萬元。這意味着大部分 90 後本身在經濟上面臨着不小的壓力，且閒置資金相對有限。以每年存滿 12000 元為例，很多 90 後實際上難以達到享受税收優惠的門檻。
在促進年輕人參與個人養老金配置上，周燕芳提出了四條建議：
一、加強個人養老金的宣傳，推廣養老金融知識，提升年輕人參與積極性。
建議由國家金融監督管理局主導，制定統一的養老金融知識宣教内容和标準，确保信息的準确性和一致性。同時，鼓勵各金融機構與國家金融監督管理局建立緊密的合作機制，共同推動養老金融的宣傳教育工作。在宣傳方式上，鼓勵積極創新，利用短視頻、直播等新媒體平台，針對 90 後年輕人的特點和偏好，設計富有吸引力的宣傳内容和形式，提高年輕人的關注度和參與度，并加深年輕人對未來養老經濟壓力的認識。
二、加大税收激勵，差異化設計，引導長期參與。
建議優先對税收優惠激勵不足的低收入群體，尤其是繳存期超過 15 年的 90 後年輕群體的個人養老金賬户發放财政補貼，鼓勵低收入年輕群體配置個人養老金、加強長期養老保障。另外，建議調增個人養老金年度繳費金額上限至 20000 元，以加大 EET 模式（在補充養老保險業務購買階段、資金運用階段免税，在養老金領取階段征税的一種企業年金税收模式）下税收優惠力度，提高税收遞延的激勵效應，增加對中高收入年輕群體的吸引力。
三、針對年輕人差異化設計產品，提升個人養老金吸引力和靈活度。
在保障資金安全和有效管控的前提下，建議增加個人養老金提前取出的條件，以滿足參與人在發生重大變故及特殊場景下的應急資金需求。具體而言，可以考慮将本人及直系親屬的重大疾病、傷殘等特殊情況列為法定全額領取的條件。同時，探索将子女教育、贍養老人、償還債務等情形納入部分領取的範圍，以更好地平衡制度的剛性與靈活性，提高賬户資金的使用效率。
四、優化服務流程，降低個人養老金的選擇門檻。
鼓勵銀行、保險、基金公司等金融機構在提供豐富優質的養老金融產品的同時，應提供更多便捷可及的養老咨詢、養老金規劃的專業信息服務，降低產品選擇的專業門檻。在養老金交費和持有期間，提供醫療、養老服務咨詢及綠色通道等增值服務，激勵長期交費，提升客户黏性。
圖表：税收政策對年輕人的激勵不足
