今天小編分享的财經經驗：曾踩雷“當代系”債券，守樸資產再被執行1.8億，各類疑團再起，歡迎閲讀。
财聯社 2 月 15 日訊（記者 封其娟）旗下產品全倉踩雷 " 當代系 " 債券後，守樸資產此番又因被執行過億金額再度引來關注。
據天眼查，守樸資產已被上海金融法院列入被執行人，執行标的 1.82 億元，立案日期為今年 2 月 11 日。據悉，一家 公司被列為被執行人，意味着該公司在法院判決書或仲裁裁決生效後，未按照法律文書所确定的内容履行相關義務，因此被法院指定為需要履行特定義務的對象 。
市場有觀點認為，這 1.82 億元，與文峰股份旗下子公司 2021 年 10 月因認購守樸資產旗下私募產品造成的 2 億元虧損相近。此番虧損的直接原因是該產品全倉 " 當代系 " 債券，" 當代系 " 陷入債務漩渦後，所持債券價值直接 " 清零 "。
去年 10 月，文峰股份收到了《關于守樸行業優選 1 号持倉債券的發行人涉及重整重大事項的公告》，武漢市中級人民法院于去年 9 月 30 日裁定受理當代集團重整一案，守樸資產表示會申報債權并跟蹤後續進展。當然，關于這 2 個數據是否源起同一事件的讨論，目前還未有定論。
近年來，上市公司因買入私募產品出現大額虧損、兑付困難的情況不勝枚舉。值得一提的是，因認購私募產品蒙受大額損失後，文峰股份及旗下 2 位高管還遭監管出具警示函，被指公司怠于履行投後管理權利及義務，未及時發現投資虧損事項，也未保證公司臨時信息披露的及時性。
據天眼查，另一股東去年 8 月退出後，守樸資產變更為翟建業全資持股公司。中基協提示，截至去年四季度末，守樸行業優選 1 号的存續規模已低于 1000 萬元。私募排排網顯示，該產品目前由翟建業在管。買入 8 個月虧光 2 億元，業内開始對于文峰為何偏偏挑中全倉 " 當代系 " 債券并 " 精準 " 踩雷的存續產品，而不是其他績優產品的操作產生質疑。
官網顯示，守樸資產專注于債券投資業務。該私募成立于 2018 年 1 月，同年 9 月完成登記，管理規模在 10-20 億元，機構信息在中基協的最後更新時間是去年 9 月。在文峰股份遭監管警示後 3 個月，因未謹慎核實投資者與投資标的的關聯關系，未盡謹慎勤勉義務，守樸資產也被監管出具了警示函。
認購私募虧損 2 億後，還遭監管處罰
結合多份公告了解到，2021 年 10 月，文峰股份全資子公司南通文峰大世界電子商務有限公司（以下簡稱：文峰電子商務）以閒置自有資金 2 億元認購守樸行業優選 1 号 2.04 億份的基金份額。守樸行業優選 1 号成立于 2019 年 1 月，在文峰電子商務申購前，已進行投資運作，已持有債券、信托計劃等資產，并已經購入債券 "17 當代 01"、"21 當代 02"。
2022 年 7 月 5 日、7 月 7 日，文峰電子商務接連向守樸資產發出書面申請，要求提供守樸行業優選 1 号 2022 年半年度淨值情況以配合文峰股份半年度财務報告編制工作。7 月 12 日，文峰電子商務通過守樸資產出具的説明函了解到，守樸行業優選 1 号持倉債券已出現信用風險，對基金淨值影響較大，守樸資產認為目前難以确認合适的估值方法，已向基金托管人申請暫停估值。
而此前，文峰電子商務并未收到關于守樸行業優選 1 号持倉債券存在信用風險的提示性檔案。收到上述説明函當日，在文峰電子商務催要下，守樸資產提供了基金淨值查詢平台賬号及密碼。經查詢，截至 2022 年 5 月 31 日，守樸行業優選 1 号最新一期部門淨值為 0.1308 元。然而，虧損還沒結束。文峰股份 2022 年 8 月 30 日公告顯示，截至該年 6 月 30 日，該產品最新淨值為 -0.0283 元。這意味着，短短 8 個月，文峰股份因產品虧完本金 2 億元。
同一日，文峰電子商務又向守樸資產發出書面申請，要求披露持倉具體情況、持倉債券具體情況。據查，守樸行業優選 1 号目前主要持倉債券的發行人當代集團或其子公司已經出現較大規模的債務違約。
根據守樸行業優選 1 号 2022 年 12 月基金淨值月度報告，文峰股份将該基金公允價值确認為零，2022 年形成公允價值變動損失 2.02 億元。
文峰股份 2022 年年報披露，公司淨利潤下降的主要原因是全資子公司認購的私募基金出現虧損。而除了因認購守樸行業優選 1 号虧損 2.02 億元，文峰股份還因賣出所持天風證券股票，虧損 9187.09 萬元。
認購私募虧損 2 億多後，文峰股份還遭遇了監管處罰。江蘇監管局 2023 年 8 月罰單指出，文峰墊電子商務認購樸行業優選 1 号時的部門淨值為 0.9821 元。但是，2022 年 4 月，該產品部門淨值跌至 0.1319 元，虧損超過公司最近一期經審計淨利潤的 10%。
該局認為，公司怠于履行投後管理權利及義務，未及時發現上述投資虧損事項，遲至 2022 年 7 月 15 日才在臨時公告中對上述投資虧損情況予以披露，公司财務總監兼投資主管部門負責人黃明軒、董事會秘書何蘭紅，未忠實、勤勉履行職責，未保證公司上述臨時信息披露的及時性，均違反《上市公司信息披露管理辦法》相關規定。
因此，江蘇證監局決定對文峰股份及黃明軒、何蘭紅采取出具警示函的行政監管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。
上市公司認購私募產品虧損收場
上市利用閒置資金炒股、購入私募等理财產品早已不是新鮮事兒。近年來，蒙受虧損者也不在少數 。
曾引發業界較大關注的 " 杭州 30 億元量化私募跑路 " 事件，直接導致百億 FOF 私募華軟新動力面臨兑付困難，多家上市公司成了這樁兑付危機的受害者。
鄭煤機去年 6 月 1 日公告稱，公司合計購買 3 億元的理财產品外貿信托 - 華軟新動力精選 1 号單一資金信托、外貿信托 - 華軟新動力精選 2 号單一資金信托、外貿信托－華軟新動力精選 3 号單一資金信托已陸續到期，公司已累計收回 2956.34 萬元，其餘資金的收回存在不确定性，存在本息不能全部兑付的風險。公司已根據理财進展情況，于 2023 年 12 月 31 日資產負債表日對相關風險進行充分評估後，對剩餘本金全額計提交易性金融資產公允價值變動損失。
2023 年年報顯示，報告期末，雖然前述 3 個信托計劃尚未到期，但是公司預計信托理财本金回收存在重大不确定性，故全額确認公允價值變動損失 2.72 億元。
追溯發現，早在跑路事件之前，煤機已因投資 " 華軟系 " 相關項目而蒙受虧損。
2023 年 3 月 30 日，鄭煤機公告稱，應收上海華軟款項金額為 6552.62 萬元，已全額确認減值。公告指出，2022 年全球地緣政治衝突、貿易摩擦等因素衝擊了資本市場，作為私募股權投資機構的上海華軟及其所屬集團資金鏈產生問題，公司通過訴訟及财產保全方式亦未收回款項，結合上海華軟現有資產已被質押給第三方及前述款項的擔保人或其關聯方的本期所增加的涉訴事項等情況，鄭煤機判斷此筆款項收回的可能性較低。基于審慎考慮，對該筆款項計提 100% 減值準備。
值得注意的是，鄭煤機 2023 年 3 月底公告稱，拟在 12 個月内使用不超過 70 億元的閒置自有資金進行委托理财，決議有效期内該額度可循環使用。若執行順利，這筆資金已在 2024 年 3 月底前投入理财產品。同時，該公告也披露了鄭煤機最近 12 個月使用自有資金委托理财的情況，其中指出截至 2023 年 3 月底，鄭煤機合計使用 112.26 億元來進行委托理财。
除了鄭煤機投資款項未能如期收回外，被裹入華軟新動力兑付危機的上市公司還有英洛華、橫店東磁，均有超過 90% 的資金沒有收回。據公告，截至到期日，英洛華全資子公司聯宜電機、橫店東磁各自 1.2 億元、3 億元的投資，分别僅收回 36.92 萬元、1375 萬元。
