今天小編分享的财經經驗：深度｜A股“童顏針”巨頭子公司卷入超2億元退税詐騙案，案件細節曝光，歡迎閲讀。
3 月 7 日晚間，A 股 " 童顏針 " 巨頭江蘇吳中（600200.SH）發布公告稱，公司全資子公司江蘇吳中進出口有限公司（下稱：吳中進出口或進出口公司）卷入了一起出口退税詐騙案。
一紙起訴書将這起出口退税詐騙案的細節曝光。檢方起訴書稱，吳中進出口及時任吳中進出口法定代表人、董事長楊鋒在 2011 年 7 月至 2018 年 12 月期間，協助他人實施騙取出口退税，共取得關于相機、鏡頭類出口退税額共計 2.42 億元，通過收取平台服務費形式非法獲利 1600 萬餘元。
（江蘇吳中董事長錢群山 來源：公司官網）
第一财經記者注意到，這則出口退税詐騙案，雖已過去多年，但涉案面廣，鏈條較長，形成了一個由境内外涉案人員相互配合的違法網絡。相關主犯已被判決，從犯楊鋒也已于 2021 年 10 月在蘇州被公安機關抓獲到案。
直到 3 年多後的最近時間，江蘇吳中收到湖南省衡東縣人民檢察院（下稱：衡東檢察院）起訴書（衡東檢刑訴 [ 2024 ] Z1 号）。現衡東檢察院以騙取出口退税罪追究吳中進出口及楊鋒（從犯）刑事責任。
3 月 9 日，第一财經記者多次聯系江蘇吳中信披相關負責人，然而截至發稿，并未回復。
涉嫌協助騙取出口退税
工商資料顯示，吳中進出口成立于 2000 年，注冊資本為 6000 萬元，法定代表人為駱嘯。公司業務性質為自營和代理各類商品的進出口業務，主要產品或服務為商品和技術進出口。
吳中進出口嚴格意義上説，算是江蘇吳中的孫公司。吳中進出口 100% 股權由江蘇吳中全資子公司江蘇吳中醫藥集團有限公司（下稱：吳中醫藥）持有。
吳中進出口的法定代表人以前并不是駱嘯，而是由楊鋒擔任。江蘇吳中公告，2011 年 7 月至 2018 年 12 月期間，被告人楊鋒擔任吳中進出口法定代表人，并系該公司董事長，負責公司業務具體流程，把控業務各個程式。江蘇吳中公告顯示，作為子公司主要管理人員，楊鋒還曾參與了江蘇吳中在 2015 年 1 月推出的股權激勵計劃。
（來源江蘇吳中公告）
這起案件最早要從 2012 年左右，一位名叫林錫欽的自然人説起。檢察院經依法審查查明，林錫欽（已判決）自 2012 年起在中國内地先後成立了廣州臻睿電子有限公司（下稱：廣州臻睿公司）、蘇州博高貿易有限公司（下稱：蘇州博高公司）等多家公司，在中國香港先後成立了佳澤實業（香港）有限公司（下稱：香港佳澤公司）等多家公司，林錫欽為前述公司的實際控制人。
2016 年 1 月至 2019 年 5 月期間，林錫欽夥同他人利用前述自己實際控制的境内公司，一方面以票面額 4%-5.5% 不等的開票費，非法購買數碼相機類產品增值税專用發票；另一方面将前述境内公司含税采購的絕大部分數碼相機類產品以低于市場價 0.5%-1% 的價格不含税分銷至零售終端，從而讓前述境内公司形成大量富餘銷項增值税專用發票。同時，林錫欽安排他人将大量的人民币購買美元，匯入自己實際控制的境外公司賬户。
發票和款項到位，接着，吳中進出口正式登場。
檢察院查明：林錫欽安排他人利用前述境外公司分别與吳中進出口、湖南新長海供應鏈管理有限公司、蘇州開天物資貿易有限公司（下稱：開天貿易）三家進出口公司籤訂數碼相機類產品出口合同，并在三家公司允許下，自帶客户、自帶貨源、自行報關，以少量限制出口數碼相機類產品更換包裝，用低價相機類產品頂替高價數碼相機類產品等出口貨物與報關貨物不一致的虛假方式從廣州、深圳等地海關申報出口。
前述數碼類產品到中國香港後，又由鄧海偉等人走私入境，由鄧勝波等人開車從鄧海偉處将相機運回前述境内公司倉庫重新打包，又以同樣方式循環申報出口。
檢察院稱，被告人楊鋒代表吳中進出口與林錫欽實際控制的公司籤訂合作協定，由甲方林錫欽控制的公司聯系國外客户，籤訂外銷合同，安排貨源，收回貨款。乙方吳中進出口辦理出運手續，辦理銀行結匯、出口退税等事項，收取服務費用 0.1/ 美元（每出口 1 美元收取 0.1 元服務費）。
合作期間，吳中進出口為謀取提成、服務費，将代理林錫欽控制公司的出口業務偽裝成自營出口業務，明知林錫欽的出口相機業務存在諸多不合理之處，仍協助林錫欽等人實施騙取出口退税的行為。
湖南天勤會計師事務所出具的司法鑑定意見稱：吳中進出口 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 11 月 30 日共收到林錫欽控制公司開具發票 14875 份，價税合計金額 15.24 億元，吳中進出口關于相機、鏡頭類商品出口的外匯收匯共 1.98 億美元（能通過銀行流水印證金額為 1.83 億美元，結匯後金額為人民币 12.15 億元），共取得關于相機、鏡頭類出口退税額共計 2.42 億元，通過收取平台服務費形式非法獲利 1600 萬餘元。
訴訟案件尚待開庭
吳中投資系江蘇吳中控股股東。在吳中進出口協助詐騙期間的 2018 年，江蘇吳中的實際控制人發生變更。2018 年 2 月，吳中投資原股東夏建平、閻政、羅勤、鍾慎政、沈赟、金建平、金力共 7 人，與杭州復晖實業有限公司（下稱：復晖實業）籤署協定。這 7 人将其合計持有的吳中控股 60.61% 股權轉讓給復晖實業。
復晖實業控股股東為浙江復基控股集團有限公司，實際控制人為錢群英女士。至此，錢群英通過復晖實業間接控制吳中控股，成為江蘇吳中實際控制人。
具體從江蘇吳中歷年年報來看，在吳中進出口協助詐騙期間，該公司業績表現似乎并不太好。2016 年至 2018 年，吳中進出口的淨利潤分别為 89.14 萬元、0.18 萬元、266.43 萬元。
近年來，吳中進出口的盈利能力似乎并未明顯改善。2023 年報顯示，吳中進出口的總資產達 18.51 億元，淨資產僅有 7068.12 萬元，淨利潤更是僅有 81.87 萬元；2024 年上半年，吳中進出口總資產 20.40 億元，淨資產 7213.62 萬元，淨利潤 145.51 萬元。
近年來，江蘇吳中與吳中進出口依然有資金往來。
據《關于江蘇吳中 2023 年報信披監管工作函的專項説明》（中興财光華審專字（2024）第 318055 号）稱，根據年報，報告期內銷易收入 3.77 億元，同比下降 35.64%。
上述監管工作函專項説明稱，會計師專項審計報告顯示，江蘇吳中與貿易類子公司存在大額資金調撥往來，性質為非經營性往來，" 其中，2023 年與吳中進出口累計發生額為 5.68 億元，期末餘額為 16.33 億元。"
檢察院認為，被告部門吳中進出口、被告人楊鋒協助林錫欽以欺騙手段，騙取國家出口退税款，數額特别巨大，其行為觸犯了《刑法》第二百零四條第一款之規定，犯罪事實清楚，證據确實、充分，應當以騙取出口退税罪追究其刑事責任。
在共同犯罪中，被告部門吳中進出口、被告人楊鋒均起次要作用，系從犯；被告人楊鋒到案後如實供述其罪行，應當分别适用《刑法》相關規定處罰。被告部門吳中進出口、被告人楊鋒自願退繳非法所得，可酌情從輕處罰。
江蘇吳中稱，本次訴訟尚未開庭審理，最終判決及後續執行結果存在不确定性，在訴訟審結之前，尚不能确定對公司本期利潤或期後利潤的影響。
業績剛好轉又遭監管調查
錢群英家族掌控這家江蘇吳中之後，公司業務依然以醫藥產業為核心。近年來，江蘇吳中又布局醫美領網域，試圖通過多元化戰略尋找新的增長點。
根據江蘇吳中 2023 年報，公司實現營收 22.4 億元，同比增長 10.55%；扣非前、後歸母淨利潤均為虧損，分别為 -0.72 億元、-0.99 億元，其中扣非後歸母淨利潤連續 6 年虧損。
江蘇吳中近年來業績剛剛好轉。2025 年 1 月 21 日，江蘇吳中剛發布 "2024 年度業績預盈公告 "，稱上市公司預計 2024 年度實現淨利潤約 5500 萬元至 8000 萬元，預計 2024 年度實現扣非淨利潤約 3500 萬元至 6000 萬元。
這一轉折主要得益于江蘇吳中醫美板塊的爆發式增長，公司代理的韓國進口 " 童顏針 " 產品 AestheFill（艾塑菲）自 2024 年 4 月上市，為公司帶來了可觀的利潤。
不過，2 月 26 日，江蘇吳中稱，收到中國證監會《立案告知書》（證監立案字 0392025006 号），因公司涉嫌信息披露違法違規，證監會決定對公司立案。
3 月 6 日，江蘇吳中又發布《立案調查進展暨風險提示公告》稱，目前，公司各項經營活動和業務均正常開展，" 截至本公告披露日，證監會的調查尚在進行中，公司尚未收到就上述立案調查事項的結論性意見或決定。在立案調查期間，公司積極配合證監會的相關調查工作。"
( 本文來自第一财經 )
