今天小編分享的理财經驗：華夏幸福設立自益型信托抵償240.01億元債務，歡迎閲讀。
1 月 25 日晚，華夏幸福（SH600340，股價 1.64 元，市值 64.19 億元）公告稱，上市公司以譽諾金 100% 股權（含持有的 11 家标的項目公司股權）以及固安信息咨詢持有的對譽諾金及 11 家标的項目公司的債權設立自益型信托，并以信托受益權份額抵償上市公司對部分債權人不超過 240.01 億元的金融債務。交易方案包括資產歸集、設立信托和抵償債務三部分。
來源：華夏幸福公告
也就是説，本次交易标的資產為上市公司于 2023 年 11 月 21 日設立的信托計劃之不超過 240.01 億元的信托受益權份額。
信托計劃的底層資產為譽諾金 100% 股權（含持有的 11 家标的項目公司股權）以及固安信息咨詢持有的對譽諾金及 11 家标的項目公司的債權。
标的資產合計的資產淨額超過華夏幸福最近一個會計年度經審計合并口徑相應指标的 50%。根據《重組辦法》的規定，本次交易構成上市公司重大資產重組。
自 2020 年第四季度流動性出現階段性緊張以來，華夏幸福在省市政府及專班的指導和支持下制定了《債務重組計劃》并于 2021 年 10 月 8 日披露了主要内容。自《債務重組計劃》及其《補充方案》陸續披露以來，上市公司積極與 " 兑抵接 " 類金融債權人就債務重組計劃的相關内容溝通并推動債務重組協定的洽談、籤署，同時推動境外美元債券債務重組工作。
華夏幸福披露，截至 2024 年 1 月 15 日，已有約 1,537.96 億元的債權人通過英國法院裁定、債券持有人大會決議和 / 或籤署《債務重組協定》等方式通過了《債務重組計劃》，扣除 " 置換帶 "" 以股抵債 " 及境外美元債不參加信托受益權轉換的部分，拟參與 " 兑抵接 " 的債權人的債權本金金額約 1,273.92 億元。根據相關已籤署的《債務重組協定》、債券持有人會議決議及法院裁決相關信托受益權抵償條款計算，信托抵債金額約為 240.01 億元。
截至 2024 年 1 月 15 日，華夏幸福公司債持有人為 1,572 名，其他債權人為 129 名，其中 4 名債權人同時持有公司債和其他債權，即公司債持有人和其他債權人共計 1,697 名。上述債權人中保險資管計劃、基金產品、理财產品、契約型私募基金、券商資管計劃、信托計劃等合并至管理人後，公司債持有人為 928 名，其他債權人為 59 名，其中 21 名債權人同時持有公司債和其他債權，即合并至管理人後的公司債持有人和其他債權人共計 966 名。
值得注意的是，本次交易完成後，相關标的資產将不再納入華夏幸福合并報表範圍，華夏幸福的經營規模及營業收入等财務指标将出現下降。通過本次交易，華夏幸福預計将獲得債務重組收益，但該收益屬于非經常性損益，不具可持續性。
本次交易為資產出售，且不涉及發行股份，不會導致上市公司股權結構及控制權發生變化。本次交易後，華夏幸福控股股東仍為華夏控股，實際控制人仍為王文學，上市公司控制權未發生變更。
華夏幸福表示，本次交易将減少上市公司金融債務，有助于改善上市公司流動性困境，有助于整體緩解上市公司各主營業務經營壓力，同時有助于住宅開發及相關業務板塊切實履行交付責任。
每日經濟新聞
