今天小編分享的理财經驗：國家金融監督管理總局：拟開展税延養老保險試點與個人養老金銜接工作，歡迎閲讀。
試點五年後，個人税收遞延型養老保險（以下簡稱 " 税延養老保險 "）迎來新機遇。7 月 7 日，《每日經濟新聞》記者從相關渠道獲悉，國家金融監督管理總局近日已就個人税收遞延型商業養老保險試點與個人養老金銜接有關事項在業内征求意見。
目前，征求意見稿已經下發至上海、江蘇、福建、廈門銀保監局，中國銀行保險信息技術管理有限公司（以下簡稱 " 銀保信公司 "），以及各經營個人税收遞延型商業養老保險業務的保險公司。
有望變更為養老金保單
税延養老險，是指由保險公司等機構承保、運營的一種商業養老保險。個人在繳納保費的一定金額之内可以在税前工資中扣除，而在将來退休後領取保險金時再繳税。2018 年 5 月 1 日，上海市、福建省（含廈門市）和蘇州工業園區正式試點税延養老險。
數據顯示，截至 2020 年 4 月底，共有 23 家保險公司參與該試點，其中有 19 家公司出單，累計實現保費收入 3 億元，參保人數 4.76 萬人。
2022 年 11 月，個人養老金制度啓動實施。個人向個人養老金資金賬户的繳費，按照 12000 元 / 年的限額标準，在綜合所得或經營所得中據實扣除。根據财政部、税務總局《關于個人養老金有關個人所得税政策的公告》，上海市、福建省、蘇州工業園區等已實施税延養老保險試點的地區，自 2022 年 1 月 1 日起統一按照公告規定的税收政策執行。
而這雖然都可以享受減税政策，但由于在設計上有所差異，所以需要通過政策去打通或者做銜接。此次，征求意見稿恰好就是該意志的體現。
税延養老保險試點方案顯示，個人達到國家規定的退休年齡時，可按月或按年領取商業養老金，領取期限原則上為終身或不少于 15 年。也就是説，現存税延養老保險投保人可分為兩類：一類已進入養老年金領取階段，一類未進入養老年金領取階段。
根據征求意見稿，未進入養老年金領取階段的投保人，可将税延養老保險保單變更為個人養老金保單。
試點公司要做好銜接工作
征求意見稿要求税延養老險試點公司堅持依法合規、積極主動、便利操作原則，做好政策宣傳，尊重客户選擇，優化辦理流程，維護客户合法權益，有序開展税延養老險試點業務與個人養老金制度銜接，原則上于 2023 年底前完成各項工作。
此外，征求意見稿還拟定了開展税延養老險試點與個人養老金銜接工作的一系列細節工作。銀保信公司需要加強税延養老保險信息平台、銀行保險行業個人養老金信息平台等建設和運營管理，支持税延養老險試點與個人養老金銜接。
完成了平台系統對接和監管報送後，已開展業務的税延養老險產品可納入個人養老金保險產品名單。征求意見稿拟定，自今年 7 月 1 日，試點公司停止向新客户銷售税延養老險產品，支持将税延養老險保單變更為個人養老金税延養老保險保單（以下簡稱 " 個人養老金保單 "）。變更完成後，投保人後續通過個人養老金資金賬户交納保費。
税延養老險試點與個人養老金銜接工作全面完成後，税延養老保險信息平台将停止服務。自 2024 年 1 月 1 日起，税延養老保險信息平台停止為投保人提供賬户管理、續期交費、信息查詢等其他服務。試點公司應當做好未加入個人養老金制度的投保人的保單管理。
此外，征求意見稿還要求，2023 年 12 月 31 日之前，試點公司應當于每月結束後 5 個工作日内向銀保信公司報送税延養老保險與個人養老金銜接工作進展情況。銀保信公司應當于每月結束後 10 個工作日内，匯總試點公司情況并向監管機構報送報告。
每日經濟新聞
