今天小编分享的理财经验：操纵证券、财务造假，这家上市公司实控人夫妻栽了！，欢迎阅读。
又一对 A 股 " 夫妻档 " 栽在了财务造假、操纵证券上。这家 A 股上市公司实控人夫妻被批准逮捕。
6 月 28 日晚间，*ST 柏龙（以下简称 " 柏堡龙 "）发布公告称，公司于 6 月 27 日收到公司实际控制人陈伟雄、陈娜娜家属提供的揭阳市公安局出具的《逮捕通知书》，获悉经揭阳市人民检察院批准，陈伟雄、陈娜娜已于 6 月 19 日因涉嫌欺诈发行股票罪、违规披露、不披露重要信息罪被执行逮捕。
多年财务造假数十亿
事实上，这已经是陈伟雄、陈娜娜夫妻俩第二次被证监会点名。
早在 2022 年，陈伟雄、陈娜娜就因知悉并参与柏堡龙财务造假行为，被实施终身市场禁入。公司虚假记载事项还引起投资者索赔。
早前的 5 月 15 日晚间，柏堡龙就发布公告称，公司收到实际控制人陈伟雄、陈娜娜家属的通知，夫妇二人因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪被公安机关采取强制措施。
因此，柏堡龙在事发后第一时间表示，陈伟雄、陈娜娜自 2022 年 4 月份已辞职，未担任公司董事、监事和高级管理人员职务，未参与公司的经营管理，上述事项不会对公司日常生产经营活动产生影响。公司目前生产经营情况正常，各项工作有序开展。
与此同时，柏堡龙面临着业绩、运营和管理压力的三重夹击。目前公司已连续三年亏损，股票被实施退市风险警示，财务也被查实造假。短短两年间，就已经被证监会公示处罚了 5 次。
2022 年 4 月，公司及相关人员收到了证监会下发的《行政处罚决定书》及《市场禁入决定书》，证监会查明，公司首次公开发行股票招股说明书、2016 年非公开发行股票发行情况报告书暨上市公告书及定期报告存在虚假记载，在 2017 年至 2019 年年度报告中未如实披露 " 其他非流动资产 " 报表项目的情况，在 2018 年年度报告中未如实披露募集资金使用的情况，在 2018 年至 2020 年度存在对外担保未履行审批程式及信息披露义务的情况。其中，2013 年至 2018 年，累计虚增营业收入 12.76 亿元，累计虚增利润总额 4.10 亿元。
基于上述违规事实，柏堡龙被责令改正，给予警告并处以 1000 万元罚款；陈伟雄、陈娜娜知悉并参与财务造假行为，被给予警告，分别处以 500 万元罚款并被采取终身市场禁入措施。
2022 年 9 月，公司公告显示，因公司及相关当事人受到中国证监会的行政处罚，数十名投资者向柏堡龙提起诉讼，要求判令上市公司赔偿各项经济损失。今年 1 月披露的诉讼进展显示，广东省中级人民法院一审判决公司向于芳等 43 名投资者支付投资损失 227.30 万元。最新发布的 2022 年年报显示，柏堡龙共涉及 15 起证券虚假陈述案，大部分未执行。
动用92 个账户操纵股价，倒亏上千万
公开资料显示，陈伟雄出生于 1978 年，陈娜娜出生于 1979 年，夫妇两人为柏堡龙创始人。
时间倒回到 2015 年，彼时夫妻俩正意气风发地带领柏堡龙登陆 A 股，成为服装设计第一股。然而随着时间的推移，" 夫妻档 " 的组合却不再百试百灵。
今年 5 月 18 日，据中国证监会官网披露的细节显示，陈娜娜通过柏堡龙控制 " 陈某君 " 等 9 个银行账户，向杨杰、郑慧控制的 " 郭某樱 " 等 9 个银行账户支付 8300 万元，共同操纵 " 柏堡龙 "。为实施操纵行为，杨杰、郑慧使用 " 曹某凤 " 等 92 个证券账户（以下简称账户组）进行证券交易。
其中，2018 年 7 月 6 日至 10 月 10 日为建仓拉抬阶段，2018 年 10 月 11 日至 2019 年 5 月 31 日为维持股价阶段。操纵期间累计竞价买入 1.3 亿股，买入成交金额 20.96 亿元，买入成交排名第一的交易日达 115 个，占账户组交易日的 52.75％。累计竞价卖出 1.09 亿股，卖出成交金额 17.84 亿元。
证监会指出，操纵期间，账户组持股占 " 柏堡龙 " 流通股本比例超过 5％的交易日达 200 个，最高持股占比达 13.22％，账户组资金优势、持股优势明显。
尤其在 2018 年 7 月 6 日至 10 月 10 日，账户组拉抬特征明显，以不低于市场卖一价或市价大量申买，持股总数迅速从 372 万股增加至 3779 万股。
然而，或是学艺不精，这对 " 夫妻档 " 在资本市场亏得一败涂地。据证监会披露，经测算，92 个账户组亏损 1234.96 万元。
值得注意的是，这对 " 夫妻档 " 在资本运作的同时还多次选择减持套现。根据 Wind 统计，2019 年 3 月至 2020 年 9 月间，柏堡龙实控人 " 陈氏家族 " 累计增持 1 次、减持 81 次，平均月均减持超过 4 次，合计减持 5730.47 万股、减持金额 7.42 亿元。除此之外，陈伟雄、陈娜娜以近 4 亿元，折价转让了公司 10% 股份。
那些操纵股价的 " 大佬 "
纵观整个 A 股市场，因财务造假和操纵股价被银监会点名的上市公司不在少数。
同样来看 " 夫妻档 " 联合作案，如证监会 4 月披露的新美星夫妻 " 市值管理 " 案。据中国证监会披露的相关行政处罚决定书，时任新美星董事长、法定代表人、实际控制人何德平等 5 人借市值管理之名操纵自家股票，非法获利近 5000 万元。据悉，5 名当事人分工清晰明确，何德平夫妇坐庄拉升自家股票，其他人负责控制多个账号进行交易，从而实现高位套现。后来，证监会对其 5 人罚没了近 1 亿元。
除此之外，个人作案也屡见不鲜。今年 5 月，证监会披露，号称 " 中国股票博物馆馆长 " 的任良成控制两组合计 201 个账户先后操纵 16 只股票，非法获利 7413.94 万元。自 2015 年以来已经被证监会处罚 3 次，因顶风作案，屡不知悔，最终，任良成被证监会处以 " 没一罚三 " 的行政处罚，合计罚没 2.97 亿元。同时，任良成被采取终身证券市场禁入措施。
再往前追溯，2022 年，ST 宜康发布公告称，控股股东宜华集团、实际控制人刘绍喜因其涉嫌操纵证券市场，未按规定披露持股变动信息，收到被证监会下发的《行政处罚决定书》，证监会对宜华集团共同操纵市场行为，责令依法处置非法持有的证券，罚款 225 万元，对直接负责人刘绍喜给予警告，罚款 60 万。
2021 年，天邑股份公告称，天邑股份实际控制人之一李跃亨收到《行政处罚事先告知书》，因涉嫌操纵市场被证监会四川监管局罚没逾 2600 万元；
2021 年，赢合科技原董事长王维东因涉嫌操纵证券、期货市场罪，被公安机关采取刑事拘留。
不过，打击操纵证券等违法违规行为一直是证监会的重点工作之一。" 证监会对内幕交易、市场操纵等违法违规行为将坚决予以打击，切实维护良性健康的市场秩序和生态。"
2023 年 6 月 8 日，在第十四届陆家嘴论坛上，证监会主席易会满公开表示，证监会高度重视资本市场监管，将持续加强市场交易行为监测监管，做好对量化交易等新型交易方式的跟踪分析。
潇湘晨报记者郝咏琪 实习生李轩子
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