今天小编分享的财经经验：证监会依法从严打击欺诈发行、财务造假等信息披露违法行为，欢迎阅读。
中新经纬 2 月 4 日电 证监会网站 4 日发文，依法从严打击欺诈发行、财务造假等信息披露违法行为。
证监会指出，信息披露是资本市场健康有序运行的基础，是投资者作出价值判断和投资决策的前提，是证监会监管执法的重中之重。自中办、国办联合发布《关于依法从严打击证券违法活动的意见》以来，证监会进一步加大对欺诈发行、财务造假等信息披露违法行为的打击力度，持续净化市场生态，提升上市公司可投性。近三年共办理上市公司信息披露违法案件 397 件，同比增长近 20%，作出行政处罚 523 件，涉及 1932 名相关责任人，对 168 人采取市场禁入措施，向公安机关移送涉嫌犯罪案件 116 件，坚决清除 " 害群之马 "，加速促进 " 优胜劣汰 "。
证监会始终对欺诈发行行为予以全方位 " 零容忍 " 打击，坚决阻断发行上市 " 带病闯关 "，从源头上保护投资者合法权益。一是强化立体化追责，让造假者 " 倾家荡产、牢底坐穿 "。如科创板上市公司泽达易盛、紫晶存储的 IPO 发行檔案存在重大财务造假，证监会分别对两家公司及责任人处以 14250 万元、9071 万元罚款，公安机关对十余名责任人员采取刑事强制措施，投资者获得超过 13 亿元民事赔偿。二是贯彻 " 申报即担责 " 理念，" 一查就撤 " 休想 " 一走了之 "。严肃查处 5 起在发行申报阶段报送虚假财务数据的案件，对蓝山科技、思尔芯两家公司及其责任人，证监会分别处以 1300 万元、1150 万元罚款。三是坚持全覆盖打击，涵盖申报、注册、发行等重点环节，涉及主機板、科创板、创业板、北交所等重点板块。如思创医惠、起步股份披露虚假年度报告并使用虚假财务数据欺诈发行可转债，证监会分别对两家公司及责任人处以 9970 万元、7700 万元罚款。
证监会强调，上市公司财务造假一直是证监会的执法重点。近三年，共办理财务造假案件 203 件。一是强化对 " 关键少数 " 的责任追究。奇信股份、宏达新材时任实际控制人被证监会分别开出 1400 万元、1000 万元罚单；康美药业、獐子岛时任董事长分别被判处 12 年、15 年有期徒刑。二是重拳打击恶性财务造假行为。对易见股份、江苏舜天等重大恶性财务造假案件分别作出合计 2410 万元、1430 万元罚款。三是全链条铲除财务造假 " 生态圈 "。对凯乐科技、＊ST 华讯、新海宜等 13 家上市公司利用所谓 " 专网通信业务 " 进行财务造假行为全面追责。对配合上市公司造假、" 走账 " 的第三方，依法作出处罚或通报相关监管部门严肃追究责任。四是紧盯操纵业绩行为，穿透本质、严肃问责。对 32 家上市公司滥用会计政策、大额计提资产减值调节利润的财务造假行为，予以严肃查处。
打击欺诈发行、财务造假行为是一项系统性工程，需要社会各界共同推动。下一步，证监会表示，将从提高发现能力、完善工作机制、强化责任追究、突出打防结合等方面综合施策，不断铲除造假滋生土壤，切实维护市场诚信基础，保障投资者合法权益。一是完善线索发现机制，综合运用现场检查、年报监管、舆情监测等多元化线索发现渠道，加大对涉嫌欺诈发行、财务造假问题线索的排查力度，坚持露头就打、打早打小，更好地保护投资者的权益。二是对相关违法案件从重从快予以处罚，既要用足用好行政处罚的 " 财产罚 "" 资格罚 "，又要加强与公安机关的衔接配合，对涉嫌刑事犯罪的公司和个人一律移送追究刑事责任。同时，继续推动健全民事赔偿机制，对投资者进行实实在在的补偿。三是坚持 " 一案多查 "，全面排查涉案相关中介机构，对违法性质恶劣、情节严重的中介机构加大惩戒力度，督促其履行好 " 看门人 " 职责。四是注重惩防并举，推动建立多部门联合防范打击财务造假的常态化工作机制，强化规范运作正向引导，实现标本兼治目标。
此外，证监会表示，近期是正式披露年度报告的关键时期，也请广大上市公司以案为戒，确保信息披露真实准确完整。 ( 中新经纬 APP )
作者：董文博
