今天小編分享的财經經驗：又一單确定性欺詐發行，主動撤回也難逃千萬罰款，或再牽扯保薦機構，歡迎閱讀。
财聯社 8 月 19 日訊（記者 鄭仲芹）華道生物及其相關責任人員因欺詐發行遭證監會處以 1150 萬元的嚴厲行政處罰。
經證監會調查，華道生物在 2019 年至 2021 年期間，通過虛開發票的方式虛假銷售 8- 羟基喹啉銅、二苯砜、苯亞磺酸鈉等產品，并偽造銷售回款，導致其《招股說明書》中披露的銷售收入和利潤存在嚴重虛假記載。這一行為嚴重違反了《證券法》的相關規定，擾亂了資本市場的正常秩序，損害了投資者的合法權益。
華道生物及數名高管被罰款 1150 萬元
從造假的具體數額來看，2019 年通過虛開發票的方式虛增銷售收入 2559.65 萬元，占披露的當年銷售收⼊⽐例為 10.87%，虛增利潤 1215.17 萬元，占披露的當年利潤總額⽐例為 28.31%。
2020 年至 2021 年通過關聯方及個人銀行賬戶偽造銷售回款的方式虛增 2020 年銷售收⼊ 2637.61 萬元，占披露的當年銷售收⼊的 7.63%，虛增利潤總額 1061.21 萬元，占披露的當年利潤總額的 15.45%；虛增 2021 年銷售收⼊ 2876.11 萬元，占披露的當年銷售收⼊的 8.37%，虛增利潤總額 1500.14 萬元，占披露的當年利潤總額的 20.54%。
據悉，證監會通過華道生物的相關公開發行⽂件、華道⽣物⾃查報告、銀⾏賬戶資⾦流⽔、憑證等資料、華道⽣物财務資料、相關⼈員筆錄等證據證明認定其違法事實。
除華道生物外，該案于今年 5 月 7 日還對 5 名有關當事人劉明榮、周培良、⾦利忠、宗冬青、陳荍舉行了聽證會，除了金利忠，證監會對其餘人的申辯意見未予以采納，并對有關責任人進行了合計 1150 萬元的罰款，其中：
華道生物被處以 300 萬元罰款；
公司董事長兼總經理劉明榮被處以 250 萬元罰款；
董事周培良與時任财務總監金利忠各被處以 200 萬元罰款；
時任董事會秘書宗冬青與 IPO 協調人陳荍各被處以 100 萬元罰款。
深交所數據顯示，華道⽣物⾸次披露《招股說明書》申報稿，後經深圳證券交易所兩輪審核問詢，華道⽣物進⾏了多次回復，其中 2022 年 3 ⽉ 30 ⽇披露的《招股說明書》将報告期更新為 2019 年⾄ 2021 年。
在披露的第二輪問詢函中，審核部門就已經對華道生物關于 8- 羟基喹啉銅等產品的銷售金額變動趨勢存在較大差異，報告期内的銷售模式等有關情況提出疑問。2022 年 8 ⽉ 22 ⽇，深圳證券交易所啟動了對華道⽣物⾸次公開發⾏股票并在創業板上市的保薦業務現場督導⼯作，一個月後的 2022 年 9 ⽉ 30 ⽇，華道⽣物撤回申請⽂件。
值得注意的是，華道生物此次創業板上市的保薦機構是華泰聯合證券。截至今日，在年内上市的 52 家 IPO 項目中，華泰聯合證券承銷保薦費用為業内最高，超 3.7 億元。
然而，華泰聯合證券近日卻深陷疑似長晶科技 IPO 的 " 蘿卜章 " 事件。在深交所近日發布的《發行上市審核（2024 年第 5 期）》中通報的現場督導案例中，多處細節疑似指向華泰聯合證券此前保薦的長晶科技存在 "P 公章和銷售訂單 " 的情況。
一以貫之嚴監嚴管
華道生物此次因欺詐發行而引發的案件，不僅在資本市場引起了廣泛關注，也再次彰顯了監管機構對于違法行為 " 零容忍 " 的堅定立場。此次證監會的處罰決定，不僅是對華道生物違法行為的嚴肅懲處，更是對整個資本市場的警示。
證監會在今日發布的 2024 年上半年的行政執法情況綜述中指出，将始終堅持 " 長牙帶刺 " 的監管理念，一以貫之嚴監嚴管，以高質量的執法護航資本市場防風險、強監管、促發展各項工作。綜述還提到，對于涉嫌重⼤違法違規⾏為的發⾏⼈，即使撤回發⾏上市申請，也會堅持⼀查到底，申報即擔責。
在上半年的執法工作中，證監會查辦證券期貨違法案件 489 件，作出處罰決定 230 餘件，同比增長約 22%；懲處責任主體 509 人（家）次，同比增長約 40%；市場禁入 46 人，同比增長約 12%；合計罰沒金額達到 85 億餘元，超過去年全年總和。特别是在财務造假等信息披露違法案件方面，證監會共查辦相關案件 192 件，同比增長 25%，罰沒金額達到 47 億餘元，同比增長約 6 倍，監管繼續保持着高壓态勢。
從數據上看，監管部門将進一步突出 " 嚴 "，一以貫之從嚴打擊财務造假等信息披露違法⾏為，助⼒構建打假防假綜合懲防體系；⽴⾜ " 效 "，⼀以貫之全⾯打擊操縱市場、内幕交易等交易類違法，助⼒維護市場定價功能正常發揮；着眼 " 準 "，一以貫之持續打擊實控⼈等 " 關鍵少數 " 違法，助⼒維護中⼩投資者合法權益；聚⼒ " 合 "，⼀以貫之強化⾏政、刑事、民事⽴體化追責，助⼒提⾼違法成本。
此外，證監會還強調了中介機構的責任，對于未能勤勉盡責的中介機構及其從業人員，将依法予以嚴懲。這表明，監管機構不僅關注上市公司的行為，也對整個資本市場的參與者提出了更高的要求。
