今天小編分享的理财經驗：16家IPO公司中止或終止審核 都因為這家會計師事務所被暫停證券服務，歡迎閱讀。
8 月 27 日，上交所、深交所官網顯示，由天職國際會計師事務所（特殊普通合夥）（以下簡稱天職國際）提供證券服務的多家在審 IPO 公司，在 8 月 27 日更新審核狀态為 " 中止 " 或 " 終止 "，涉及上交所、深交所各 8 家公司，其中一家為撤回發行上市申請後 IPO 終止。此外，天職國際提供服務的多個再融資項目、并購重組項目也顯示為 " 中止審核 "。
《每日經濟新聞》記者注意到，中國證監會 8 月 2 日出具行政處罰決定書。該決定書顯示，由于在奇信股份年報審計中未勤勉盡責，制作、出具的審計報告存在虛假記載等原因，天職國際被采取沒收業務收入、罰款等處罰措施，并暫停從事證券服務業務 6 個月。
圖片來源：網頁截圖
16 個 IPO 項目集中生變
天職國際受到證監會處罰是因涉及奇信股份财務造假案。
上述行政處罰決定書顯示，經另案查明，奇信股份 2015 年至 2019 年年度報告存在虛增收入、利潤總額等信息披露違法違規行為。天職國際在奇信股份年報審計中未勤勉盡責，制作、出具的審計報告存在虛假記載；另一方面，在深圳證監局調取奇信股份财務報表審計工作底稿過程中，天職國際存在偽造、篡改、毀損審計工作底稿的行為。
綜合上述違法行為，中國證監會對天職國際責令改正，給予警告，沒收業務收入 367.92 萬元，合計處以 2339.62 萬元罰款，并處暫停從事證券服務業務 6 個月。
8 月 16 日，天職國際在官網發表聲明，表示對于此次行政處罰決定 " 深感慚愧、痛心和自責 "，此次處罰反映出了該所在新形勢下承擔更重歷史使命、面臨更大執業挑戰時，内部管理依然存在不足與缺陷。同時，天職國際在聲明中對受此次事件影響的客戶及合作夥伴深表歉意。
上交所、深交所官網顯示，8 月 27 日，由天職國際服務的 16 個 IPO 項目集中生變。其中，湖南興天電子科技股份有限公司是由于公司及其保薦人撤回發行上市申請，因而終止發行上市審核。上交所另 7 個涉及天職國際的、在審的 IPO 項目，其中止審核的原因為 " 公司聘請的證券服務機構被中國證監會采取限制業務活動的監管措施 "。而深交所 8 個涉及天職國際的、在審的 IPO 項目，其中止審核的原因為 " 發行人需更換申報會計師 "。而北交所官網顯示，由天職國際服務的 5 個公開發行并上市項目，已于 2024 年 7 月份中止審核。
記者注意到，上述中止審核的 IPO 公司已有 2 家過會且提交注冊，分别為廣州必貝特醫藥股份有限公司、蘇州高泰電子技術股份有限公司，目前已中止發行注冊程式；另有 4 家公司已于 2023 年過會，但尚未提交注冊，分别為湖南省兵器工業集團股份有限公司（以下簡稱湖南兵器）、北京博華信智科技股份有限公司、蘇州嘉諾環境科技股份有限公司、矽電半導體設備（深圳）股份有限公司。
此外，由天職國際提供服務的 8 個再融資項目，涉及濱化股份、華銳精密、松井股份、中遠海特等，也于 8 月 27 日中止審核。
已有部分 IPO 公司更換會計師事務所
天職國際被暫停證券服務業務，對于在審 IPO 公司有何影響？8 月 28 日，資深投行人士王骥躍接受了《每日經濟新聞》記者采訪。王骥躍認為，一是影響時間進度，但主要是對即将發行的公司有影響，現在發行節奏慢，大多數公司沒有實質影響；二是會影響對公司财務的信任度，審核問詢會更認真更細致；三是對發行人聲譽上的影響。
按照深交所 8 家 IPO 公司中止審核的理由，這些公司需更換申報會計師。記者注意到，在天職國際受到處罰之後，已有部分 IPO 公司選擇更換會計師事務所。
中國招标投标服務公共平台顯示，8 月 8 日，湖南兵器對首發上市會計師事務所選聘項目進行公開招标。公司對投标人還提出了一條要求：" 自招标公告發布之日起 1 年内，投标人不會受到中國證監會暫停受理或暫停審核申報材料的限制，不會被暫停證券業務資格（投标人需提供承諾函，承諾函的内容應包括：若發生前述情形，按照屆時招标人已支付費用的 2 倍進行賠償）。"
8 月 24 日，中審眾環會計師事務所（特殊普通合夥）成為得標人，将為湖南兵器首發上市提供服務。湖南兵器申請深交所主機板上市已于 2023 年 9 月 21 日過會，目前尚未提交注冊。
8 月 20 日，之前由天職國際提供服務的廣州銀行股份有限公司（以下簡稱廣州銀行），在官網發布選聘外部審計機構采購項目邀請招标公告，邀請立信會計師事務所、天健會計師事務所等 5 家會計師事務所參與投标。廣州銀行申報于深交所主機板上市，2023 年 3 月獲得受理，但目前尚未有新的進展。
值得注意的是，廣州銀行此次拟采購 3 家會計師事務所，1 家主選供應商、2 家備選供應商。" 如得標事務所受到監管處罰導致存在影響資質條件等特殊情況，則自動選用備選事務所，按評标分數高低的順序依次遞補。" 廣州銀行表示。
中介機構被暫停業務資格，IPO 公司如何應對？王骥躍對記者分析說，有公司換會計師，往往是之前的籤字會計師換所把項目帶走；也有公司更換事務所的同時也換人的，還有公司會繼續等待。
今年以來，證監會出台了一系列重磅監管檔案，中介機構的執業情況是監管加碼的其中一個重要對象。3 月 15 日，中國證監會發布《關于加強上市公司監管的意見（試行）》，其中在 " 壓實上市公司和中介機構責任 " 一節中提到，對審計評估機構堅決 " 一案雙查 "、并聯立案，對串通舞弊等違法案件從重處罰，對重大違法違規的中介機構，堅決執行暫停或禁止從事證券服務業務、吊銷執業許可、從業人員禁入等制度。
每日經濟新聞
