今天小編分享的理财經驗：金融科技股仁東控股2022年淨虧1.4億虧幅擴大168%，未彌補虧損超實收總股本三分之一，股價觸52周最低，歡迎閱讀。
近日，金融科技上市公司仁東控股 ( 002647. SZ ) 發布 2022 年全年财務業績。總體來看，仁東控股全年實現營收 16.57 億元，同比減少 4.12%，較 2020 年則減少 21.5%；錄得淨虧損 1.4 億元，虧損幅度同比擴大 167.63%；扣非淨虧損為 1.52 億元，虧幅同比擴大 127.15%；基本每股虧損 0.25 元，同比降 177.78%。
公司股價觸 52 周最低，未彌補虧損超實收總股本三分之一，淨資產腰斬
值得關注的是，仁東控股近期股價持續走低。5 月 9 日，仁東控股迎來 52 周最低股價 5.72 元。截至 5 月 11 日收盤，仁東控股總市值為 33.26 億元。
另外，仁東控股未彌補虧損金額已經超過實收股本總額的三分之一。财報發布當天，仁東控股發布公告稱，經審計，仁東控股 2022 年度淨虧 1.4 億元，截至報告期末，公司合并報表未分配利潤為 -4.87 億元，母公司未分配利潤為 -4.89 億元，公司未彌補虧損金額為 4.87 億元，實收股本為 5.6 億元。根據《公司法》及《公司章程》的相關規定，公司未彌補虧損金額達到實收股本總額三分之一時，需提交股東大會審議。
資產方面，截至期末，仁東控股的總資產 48.14 億元，同比增加 28.34%；歸屬于上市公司股東的淨資產為 1.88 億元，同比減少 -46.3%。
值得回顧的是，仁東控股于 2016 年度實施了重大資產重組事項，原有銅加工產業已經全部置出，其主營業務轉型為第三方支付、融資租賃、保理、供應鏈管理等金融科技相關的主營業務，仁東控股的行業分類變更為 " 其他金融業 "。仁東控股的子公司廣州仁東信息技術服務有限公司（原廣州仁東互聯網小額貸款有限公司）删除經營範圍和名稱中 " 小額貸款 " 字樣，不再從事小額貸款業務，退出小額貸款市場。
旗下合利寶 2022 年營收 16.03 億元，公司高層換血前董事長霍東、前董事趙佳卸任
根據主營業務劃分，仁東控股主要分屬于第三方支付行業。仁東控股全資控股廣東合利金融科技服務有限公司（下稱 " 合利金融 "），合利金融又控制着第三方支付平台合利寶的運營主體廣州合利寶支付科技有限公司。
合利金融 2022 年實現營收 16.07 億元，實現營業利潤 5851.8 萬元，錄得淨利潤 4759.53 萬元。合利金融控股的合利寶支付為第三方支付牌照主體。
合利寶擁有《支付業務許可證》，具有跨境人民币支付業務備案許可，經營範圍包括互聯網支付、移動電話支付、銀行卡收單服務。報告期内，合利寶取得營業收入 16.03 億元，實現淨利潤 1.1 億元。同業橫向比較，次于拉卡拉、嘉聯支付、海科融通。
分行業來看，仁東控股的營收構成有服務業、保理行業、融資租賃、金融業。分别實現收入 16.32 億元、2.81 萬元、1590.18 萬元、906.09 萬元，分别占總營收的 98.49%、0.00%、096%、0.55%。
分產品來看，第三方支付貢獻 15.95 億營收，比上年同期減少 4.24%，占總營收的 96.29%；期内，仁東控股在第三方支付方面的毛利率為 15.72%，同比減少 1.91%。剩下的保理業務、小額貸款業務、租賃業務、機具銷售分别實現營收 2.81 萬元、906.09 萬元、4044.28 萬元、1198.45 萬元，所對應的占總營收的比重為 0.00%、0.55%、2.44%、0.72%。
營業成本方面，第三方服務費和銀行通道手續費兩項占據大頭，分别構成成本 6.47 億元、5.61 億元，占總營業成本的 47.16%、40.84%；剩下的折舊攤銷、成本攤銷、外購商品分别構成成本 1.36 億元、1981.13 萬元、875.82 億元。
另外，仁東控股還開展了融資租賃業務。報告期内，公司租賃公司取得營業收入 4047.09 萬元，淨虧 270.39 萬元。
值得一提的是，報告期内，仁東控股發生高層大換血：2022 年 11 月 24 日，前董事長霍東、前董事趙佳、前監事劉春陽離任，公司老将劉長勇接棒成為新董事長；同年 8 月 2 日，王石山卸任公司财務總監，由劉丹丹接棒；2023 年 3 月，王石山卸任副董事長、總經理，由盧奇茂接任，其目前亦是仁東控股法人。
仁東控股表示，霍東、趙佳卸任職務乃為 " 進一步提升公司管理水平 "。
新總經理盧奇茂歷任華融信托總經理助理、華融資管北京分公司總經理助理、華融渝富股權投資基金管理有限公司副總經理、華融匯通資產管理有限公司總經理等。2022 年 7 月起，擔任仁東控股投融資部負責人。
公司涉重大訴訟金額近 25 億，曾年報造假被罰款 150 萬
财報披露，中興财光華會計師事務所（特殊普通合夥）對仁東控股 2022 年度财務報告出具了帶強調事項段的無保留意見的審計報告。對此，仁東控股表示受整體經濟環境下行、流動性緊張等因素影響，公司存在借款逾期的情形，面臨較大的償付壓力。但截至目前，公司各主要業務板塊均保持正常運轉，日常經營未受到重大影響，公司擁有着穩定的收入和現金流。
在重大訴訟、仲裁事項方面，仁東控股與中信銀行深圳分行產生金融借款合同糾紛，涉案金額為 3.92 億元，截至期末進展為撤銷仲裁裁決審理中；子公司共青城投資與蔚潔科技產生股權增資合同糾紛，涉案金額為 1.15 億元，截至期末正等待裁決；仁東控股與興業銀行產生金融借款合同糾紛，涉案金額為 1.24 億元，截至期末處于執行階段。
仁東控股與北京海澱科技金融資本控股集團產生借款糾紛，涉案金額為 1.45 億元，處于執行階段；合利寶及霍東為仁東控股向北京海澱科技金融資本控股集團借款產生的擔保糾紛涉及 1.45 億元，在等待裁決；子公司仁東小貸與個人客戶之間產生借款合同糾紛，涉案金額為 3008.36 萬元，多數在執行中，部分待判決；仁東控股自身的證券虛假陳述責任糾紛涉案 392.89 萬元。
以及，山西潞城農商行認購了大業信托設立的 " 大業信托 · 盛鑫 17 号單一資金信托合同 "，認購金額 15 億；資管計劃的實際投向為晉中市榆糧糧油貿易有限公司。潞城農商行提供了仁東控股出具的《擔保函》，《擔保函》顯示仁東控股為上述資管計劃的投資本金 15 億、年化 8.5% 的投資收益等提供了連帶責任保證。現該信托合同到期，榆糧糧油未能償還貸款本息，山西潞城農商發起訴訟，涉案金額為 16.64 億元，尚未審理完結。
上述訴訟、仲裁涉案金額共計 24.75 億元。
期内，仁東控股、霍東、王石山、黃浩因信息披露違法違規、定期報告存在虛假記載，分别被中國證監會立案調查或行政處罰、被證券交易所采取紀律處分。
中國證監會認定，仁東控股披露的信息存在虛假記載及未按規定履行信息披露義務，對公司及相關當事人作出行政處罰；深圳證券交易所對仁東控股及相關當事人給予公開譴責的紀律處分。
具體來看，仁東控股涉嫌違法的事實如下：仁東控股 2019 年年度、2020 年半年度報告存在虛假記載：2019 年年度報告虛增保理業務收入、利潤 2018 年 12 月，仁東控股二級子公司深圳前海合利商業保理有限公司（下稱 " 合利保理 "）與太原市聖地雅礦用設備有限公司（下稱 " 聖地雅 "）、山西天欣意礦業發展有限公司（下稱 " 天欣意 "）、河北冠瑞貿易有限公司（下稱 " 冠瑞 " ) 開展應收賬款保理業務，向聖地雅、天欣意、冠瑞發放本金合計 2.79 億元的商業保理貸款。經查，上述保理業務缺乏真實商業背景和應收賬款底層資產支持，仁東控股董事長霍東承認上述業務并非正常的保理業務，聖地雅、冠瑞實際控制人否認與合利保理開展保理業務。
綜上，仁東控股虛構上述保理業務，2019 年虛增保理業務收入 3890.72 萬元，虛增利潤總額 3890.72 萬元，占當期披露利潤總額的 71.67%。
其次，仁東控股 2019 年年度報告計提壞賬準備數額不準确。2019 年年末，仁東控股對聖地雅、天欣意、冠瑞合計賬面餘額為 22,600 萬元的應收保理款，按照 3％的比例計提應收賬款壞賬準備 678 萬元。
經查，2019 年仁東控股虛構相關保理業務，2019 年年末仁東控股對聖地雅、天欣意、冠瑞債權的實際未收回金額為 26,900 萬元，且上述債權并非保理款性質，不應當使用保理業務組合壞賬計提标準（關注類 3％）。根據仁東控股賬齡組合壞賬計提标準，1 至 2 年應收款項的計提比例為 10％。由此，2019 年仁東控股少計提壞賬準備 2,012 萬元，虛增利潤總額 2,012 萬元，占當期披露利潤總額的 37.06％。
此外，2020 年上半年虛增保理業務收入 2065.36 萬元，虛增利潤總額 2065.36 萬元，占當期披露利潤總額絕對值的比例為 202.32％。二、未按規定及時披露未能清償到期重大債務的違約情況合利保理從華融前海财富管理股份有限公司處借款 1.8 億元，到期日為 2020 年 11 月 7 日，到期後未能清償，續貸協定于 2021 年 1 月 31 日籤訂。上述債務占仁東控股最近一期經審計淨資產的 18.22％。
而仁東控股時任董事長、代董事會秘書霍東組織實施虛構保理業務；仁東控股時任總經理、副董事長、财務總監王石山參與 2020 年虛假保理業務的審批；黃浩 2019 年 3 月起任仁東控股副總經理，2020 年二季度起分管保理業務，參與 2020 年虛假保理業務的審批。上述人員均在 2019 年年度報告、2020 年半年度報告上籤字，保證相關報告不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
證監會認為，仁東控股 2019 年年度報告、2020 年半年度報告存在虛假記載構成違法。
證監會拟決定：一、對仁東控股責令改正并給予警告，并處以 150 萬元罰款；二、對霍東給予警告，并處以 120 萬元罰款；三、對王石山、黃浩給予警告，并分别處以 50 萬元罰款。
證監會下達對仁東控股的行政處罰，受損投資者可參與索賠。凡是在 2020 年 4 月 28 日到 2021 年 7 月 14 日之間買入和持有仁東控股的投資者可加入索賠。
财報還提到，因實際控制人霍東為仁東控股向興業銀行借款履行擔保責任未履行生效法律文書确定義務，霍東及其配偶趙佳于 2021 年 8 月被列為失信被執行人。
此前，仁東控股還因涉嫌信息披露違法違規、操縱股價被立案調查，并一度被稱為 " 妖股 "。藍鲸财經此前發布《仁東控股股價操縱案露出端倪，原 " 牛散 " 股東拟面臨五百萬罰款，2020 年虧 3 億第三方支付合利寶占半數營收》披露，德御系掌門人田文軍曾因操縱仁東控股被罰 200 萬元。
仁東控股前身為宏磊股份，于 2011 年上市；此後，" 德御系 " 通過掌門人配偶郝江波入局，在 2016 年進行資產重組，控股股東變更為和柚技術集團有限公司；剝離銅加工產業、注入合利金融，主營業務在次年轉型為第三方支付、保理、供應鏈管理等，上市公司更名民盛金科。
2018 年，原内蒙首富、中國慶華能源集團董事長霍慶華之子霍東入主，仁東控股控股股東從和柚技術變更為仁東信息。2019 年 11 月，仁東控股控股股東變更為北京海澱科技金融資本控股集團股份有限公司。一年後，仁東控股控股股東再度變更為仁東信息。
