今天小編分享的理财經驗：貫徹落實新《公司法》，證監會拟調整配套規則89件，歡迎閱讀。
12 月 27 日，證監會官網發布消息稱，為貫徹落實新《公司法》，證監會就相關配套制度拟 " 打包 " 修改、廢止 89 件規章、規範性檔案和《上市公司章程指引（修訂草案征求意見稿）》（下稱《章程指引》）《上市公司股東會規則（修訂草案征求意見稿）》2 件規則向社會公開征求意見，調整内容涉及取消上市公司監事會等相關規定。
同時，為穩妥有序推進拟 IPO 企業、上市公司、證券基金期貨經營機構等的内部監督機構調整工作，證監會修改形成了《章程指引》等規則，對審計委員會的職責和組成等作出細化規定，同步制定了過渡期安排，為有關主體預留一年左右的時間完成内部監督機構調整。
相關規則生效後，上市公司、證券基金期貨經營機構等結合自身情況，在 2026 年 1 月 1 日前調整到位即可。
取消上市公司監事會
據了解，本次拟 " 打包 " 修改、廢止的制度規則均系按照新《公司法》等作适應性調整，不涉及實質性修改。
調整内容涉及删除《上市公司證券發行注冊管理辦法》等規則中有關上市公司監事會相關規定、删除《上市公司收購管理辦法》等規則中有關強制要求獨立董事發表意見的規定等。此外，還拟廢止《上市公司監管指引第 1 号 -- 上市公司實施重大資產重組後存在未彌補虧損情形的監管要求》和《關于進一步落實上市公司現金分紅有關事項的通知》。
自 2024 年 7 月新《公司法》實施以來，關于上市公司不設監事會相關規定受到市場關注較多。
在此次配套制度調整中，證監會結合新《公司法》和《國務院關于實施 < 中華人民共和國公司法 > 注冊資本登記管理制度的規定》有關上市公司應當設審計委員會、不設監事會的規定，删除了《上市公司證券發行注冊管理辦法》等規則中有關上市公司監事會、監事的規定。
同時，在《章程指引》等規則中，對審計委員會的職責和組成等作出細化規定，明确上市公司在章程中規定董事會設定審計委員會，行使監事會的法定職權。
據了解，上市公司取消監事會後，由審計委員會全面承接監事會職能。本次規則的調整主要是銜接相關法律法規規定，上市公司并未因此增設機構、增加治理成本。目前，審計委員會已經成為獨立董事履職的重要平台，在強化對公司内部控制、财務信息監督等方面發揮了積極作用。
設定一年左右過渡期
為引導拟 IPO 企業、上市公司、證券基金期貨經營機構穩妥有序做好内部監督機構調整，證監會在規則公開征求意見的同時發布了過渡期安排，為市場主體預留了一年左右的時間。相關規則生效後，上市公司、證券基金期貨經營機構等結合自身情況，2026 年 1 月 1 日前調整到位即可。
其中，上市公司應當在 2026 年 1 月 1 日前，按照相關規定在公司章程中規定在董事會中設審計委員會，行使監事會的職權，不設監事會或者監事。上市公司調整公司内部監督機構設定前，監事會或者監事應當繼續遵守證監會原有制度規則中關于監事會或者監事的規定。
針對拟 IPO 企業，自 2026 年 1 月 1 日起，申請首發上市的企業仍設有監事會或監事的，應當制定公司内部監督機構調整計劃，确保于上市前按照規定在董事會中設審計委員會，行使監事會的職權，不設監事會或者監事。
企業上市前完成公司内部監督機構調整的，審計委員會應當承接監事會職責，并按照相關規定對發行上市申請檔案進行審核、重新出具書面意見。中介機構應當按規定對審計委員會成員的任職資格、履職情況等進行核查，并對調整完成情況、調整前後的内控規範性和公司治理結構有效性發表明确意見。申報企業應當在最近一次更新披露招股說明書時，對 " 發行人基本情況 " 等部分的相應内容進行調整。
拟 IPO 企業按照規定在董事會中設定審計委員會、不設監事會或監事的，發行上市規則中關于監事的規定不再适用。但是，報告期内曾設定的監事會或者曾聘任的監事，應當對其曾籤字确認的申請檔案繼續承擔相應責任，對其信息披露和核查要求仍執行發行上市規則有關監事的規定，中介機構應當核查并發表明确意見。
此外，針對同時設定審計委員會和監事會、監事的證券基金期貨經營機構，應當在 2026 年 1 月 1 日前，完成公司内部監督機構 " 二選一 " 調整。
不過，證券基金期貨經營機構如屬于上市公司或者國有企業的，則同時遵守上市公司或者國有企業的内部監督機構設定要求。另外，證券公司經營證券經紀業務、證券資產管理業務、融資融券業務和證券承銷與保薦業務中兩種以上業務的，應當根據相關規定在董事會中設審計委員會，不設監事會或者監事。
( 本文來自第一财經 )
