今天小編分享的财經經驗：IPO監管風暴持續，中金、中信、國信遭點名，涉項目業績變臉、核查疏漏等，歡迎閱讀。
（圖片來源：視覺中國）
藍鲸新聞 8 月 27 日訊（記者 王婉瑩）日前，北交所披露兩則罰單，因 IPO 保薦項目上市當年業績 " 變臉 " 出現虧損，分别對中信證券（600030.SH）及兩名相關責任人、國信證券（002736.SZ）及兩名相關責任人采取自律監管措施。
北交所指出，經查，保薦機構中信證券及保薦代表人陳健健、趙倩保薦的安達科技于 2023 年 3 月 23 日在所上市，選取的上市标準含淨利潤标準。但根據安達科技 2024 年 4 月 29 日披露的《2023 年年度報告》，2023 年度安達科技歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益後的淨利潤為 -63392.83 萬元，安達科技在上市當年即發生虧損。
對于中信證券及兩名項目保代，北交所依規采取出具警示函的自律監管措施，同時提出警示，中信證券方面應當充分重視有關問題，根據相關業務規則規定勤勉盡責開展工作，切實履行保薦職責。
保薦機構國信證券及保薦代表人劉洪志、朱星晨保薦的利爾達于 2023 年 2 月 17 日上市，選取的上市标準含淨利潤标準。根據利爾達 2024 年 4 月 26 日披露的《2023 年年度報告》，2023 年度利爾達歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益後的淨利潤為 -1831.71 萬元，亦是上市當年發生虧損。且公司業績快報、業績預告相關信息披露不準确、更正不及時。此外，利爾達《2023 年年度業績快報修正公告》相關内容存在前後矛盾的情況。
值得關注的是，就在幾天前，因 IPO 保薦執業過程中存在違規情形，深交所對中金公司（601995.SH）及兩位相關負責人采取自律監管措施。
2023 年 3 月 ，深交所受理了中金公司推薦的幺麻子食品股份有限公司（下稱 " 幺麻子 "）首次公開發行股票并在主機板上市的申請，渠亮、潘閩松為項目保薦代表人。
經查，中金公司在執業過程中存在違規情形，多個關鍵環節存在不足。譬如，發行人實際控制人之一趙麒 2022 年 5 月至 6 月轉出 80 萬元至彭兆祥，對此解釋為 " 個人借款 "。經補充核查，趙麒轉給彭兆祥 80 萬元，其中包括 14 萬元借款、44 萬元資金周轉款、20 萬元幺姑娘營運資金及 2 萬元預支款。彭兆祥于 2021 年 4 月注冊成立了幺姑娘，報告期内趙麒為幺姑娘實際控制人，提供經營所需資金，彭兆祥負責日常經營事務。盡職調查過程中，中金公司已獲知趙麒向彭兆祥提供大額借款并用于幺姑娘日常經營，但未對此保持合理懷疑，未審慎核查趙麒與幺姑娘的關聯關系，未督促發行人在招股說明書中披露該關聯方情況。
此外，深交所指出，中金公司在保薦過程中，未充分核查發行人關聯方情況、資金流水核查程式存在瑕疵、經銷商下遊客戶走訪程式存在瑕疵。具體來看，包括部分達到核查标準的交易未核查、未注明部分納入核查範圍的交易的背景及性質、部分交易未取得支持性憑證、未核實部分交易的實際情況等；部分走訪底稿未見核對客戶及經營者信息的相關材料，部分走訪底稿未見記錄庫存產品生產批次、生產日期信息等。
在當前市場形勢下，中介機構尤其是投行的 " 看門人 " 責任更加重要和突出。2024 年以來，監管多次釋放對從嚴監管信号，加大處罰力度，優化市場生态，倒逼中介機構主動歸位盡責。對于券商投行而言，優化内部管理、提升專業能力、強化合規意識已成為當務之急。（藍鲸新聞 王婉瑩 [email protected] )
