今天小編分享的财經經驗：證監會重磅發聲：讓這類人“傾家蕩產、牢底坐穿”！，歡迎閱讀。
證監會網站 2 月 4 日發文，依法從嚴打擊欺詐發行、财務造假等信息披露違法行為。
近三年辦理财務造假案件 203 件
自 2021 年 7 月，中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發了《關于依法從嚴打擊證券違法活動的意見》以來，證監會進一步加大對欺詐發行、财務造假等信息披露違法行為的打擊力度，持續淨化市場生态，提升上市公司可投性。
統計顯示，近三年共辦理上市公司信息披露違法案件 397 件，同比增長近 20%，作出行政處罰 523 件，涉及 1932 名相關責任人，對 168 人采取市場禁入措施，向公安機關移送涉嫌犯罪案件 116 件，堅決清除 " 害群之馬 "，加速促進 " 優勝劣汰 "。
證監會表示，始終對欺詐發行行為予以全方位 " 零容忍 " 打擊，堅決阻斷發行上市 " 帶病闖關 "，從源頭上保護投資者合法權益。
一是強化立體化追責，讓造假者 " 傾家蕩產、牢底坐穿 "。如科創板上市公司澤達易盛、紫晶存儲的 IPO 發行檔案存在重大财務造假，證監會分别對兩家公司及責任人處以 14250 萬元、9071 萬元罰款，公安機關對十餘名責任人員采取刑事強制措施，投資者獲得超過 13 億元民事賠償。
二是貫徹 " 申報即擔責 " 理念，" 一查就撤 " 休想 " 一走了之 "。嚴肅查處 5 起在發行申報階段報送虛假财務數據的案件，對藍山科技、思爾芯兩家公司及其責任人，證監會分别處以 1300 萬元、1150 萬元罰款。
三是堅持全覆蓋打擊，涵蓋申報、注冊、發行等重點環節，涉及主機板、科創板、創業板、北交所等重點板塊。如思創醫惠、起步股份披露虛假年度報告并使用虛假财務數據欺詐發行可轉債，證監會分别對兩家公司及責任人處以 9970 萬元、7700 萬元罰款。
上市公司财務造假一直是證監會的執法重點。近三年，證監會共辦理财務造假案件 203 件。一是強化對 " 關鍵少數 " 的責任追究。奇信股份、宏達新材時任實際控制人被證監會分别開出 1400 萬元、1000 萬元罰單；康美藥業、獐子島時任董事長分别被判處 12 年、15 年有期徒刑。
二是重拳打擊惡性财務造假行為。對易見股份、江蘇舜天等重大惡性财務造假案件分别作出合計 2410 萬元、1430 萬元罰款。
三是全鏈條鏟除财務造假 " 生态圈 "。對凱樂科技、＊ST 華訊、新海宜等 13 家上市公司利用所謂 " 專網通信業務 " 進行财務造假行為全面追責。對配合上市公司造假、" 走賬 " 的第三方，依法作出處罰或通報相關監管部門嚴肅追究責任。
四是緊盯操縱業績行為，穿透本質、嚴肅問責。對 32 家上市公司濫用會計政策、大額計提資產減值調節利潤的财務造假行為，予以嚴肅查處。
四方面鏟除造假滋生土壤
證監會指出，打擊欺詐發行、财務造假行為是一項系統性工程，需要社會各界共同推動。下一步将從提高發現能力、完善工作機制、強化責任追究、突出打防結合等方面綜合施策，不斷鏟除造假滋生土壤，切實維護市場誠信基礎，保障投資者合法權益。
一是完善線索發現機制，綜合運用現場檢查、年報監管、輿情監測等多元化線索發現渠道，加大對涉嫌欺詐發行、财務造假問題線索的排查力度，堅持露頭就打、打早打小，更好地保護投資者的權益。
二是對相關違法案件從重從快予以處罰，既要用足用好行政處罰的 " 财產罰 "" 資格罰 "，又要加強與公安機關的銜接配合，對涉嫌刑事犯罪的公司和個人一律移送追究刑事責任。同時，繼續推動健全民事賠償機制，對投資者進行實實在在的補償。
三是堅持 " 一案多查 "，全面排查涉案相關中介機構，對違法性質惡劣、情節嚴重的中介機構加大懲戒力度，督促其履行好 " 看門人 " 職責。
四是注重懲防并舉，推動建立多部門聯合防範打擊财務造假的常态化工作機制，強化規範運作正向引導，實現标本兼治目标。
證監會強調，近期是正式披露年度報告的關鍵時期，也請廣大上市公司以案為戒，确保信息披露真實準确完整。
立體式追責體系劍指财務造假等違法行為
對于欺詐發行、财務造假，證監會始終是 " 零容忍 " 态度，證監會副主席王建軍近期在接受采訪時表示，進一步健全資本市場防假打假制度機制，保持 " 零容忍 " 高壓态勢。對于欺詐發行等嚴重損害投資者利益的違法行為，堅決重拳打擊，讓其 " 傾家蕩產、牢底坐穿 "。對參與造假的中介機構一體追責，讓其痛到不敢再為。
1 月 29 日，證監會披露了 *ST 左江财務造假案階段性調查進展情況，經初步查明，＊ST 左江 2023 年披露的财務信息嚴重不實，涉嫌重大财務造假。證監會表示，該案目前正在調查過程中，将盡快查明違法事實，依法嚴肅處理。
當前，對于欺詐發行、财務造假等違法行為的打擊，已經形成了行政處罰、民事賠償和刑事處罰的立體追責。如紫晶存儲欺詐發行案中，實現了對 " 首惡 " 立體式追責。在行政處罰方面，公司及相關責任人員共被處以 8000 餘萬元罰款，兩名實際控制人分别被采取終身市場禁入、10 年市場禁入措施。在民事賠償方面，中介機構通過先行賠付方式賠償 1.69 萬餘名投資者 10.86 億元，四家中介機構另行交納行政和解金約 1.89 億元。在刑事追責方面，涉嫌刑事犯罪的公司實際控制人被檢察院批捕。
證監會稽查局局長李明在證監會新聞發布會上表示，近五年來，證監會依法調查各類證券期貨違法案件近 1900 件，向公安移送涉嫌證券期貨犯罪案件近 600 件。嚴肅查辦科創板、創業板發行申報欺詐案件；重拳打擊上市公司實際控制人、董監高人員等 " 關鍵少數 " 有組織、有預謀地實施财務造假違規信披行為，以及違規占用、擔保等背信行為；對從事保薦承銷、審計會計、法律、評級等證券服務的中介機構 " 一案雙查 "；嚴厲打擊操縱市場行為和性質惡劣的内幕交易行為；對 " 掏空 " 上市公司、非法配資等關聯犯罪進行全鏈條、穿透式打擊，并實施重大違法強制退市。
前海開源基金首席經濟學家楊德龍表示，監管層對各類違法違規主體采取 " 高壓嚴打 " 之勢，目的就是要淨化證券市場，保護中小投資者合法權益，讓試圖挑戰監管權威的違法違規者心存敬畏，從根源遏制違法行為，提振投資者信心，促進資本市場健康長遠發展。
證監會部署維護資本市場穩定工作
此外，2 月 4 日，證監會黨委書記、主席易會滿主持召開黨委會議，傳達學習貫徹國務院有關會議精神，部署維護資本市場穩定工作。
會議提出，要加快推進上市公司調研走訪工作，切實解決具體困難和問題，加大優質上市公司支持力度。嚴把上市公司入口關，加大退市力度，大力提升上市公司質量。要深入排查違法違規線索，依法嚴厲打擊操縱市場、惡意做空、内幕交易、欺詐發行等重大違法行為。要鼓勵和支持各類投資機構加大逆周期布局，引導更多中長期資金入市。要認真傾聽廣大投資者的聲音，及時回應投資者關切，保護投資者合法權益。
會議強調，要積極會同有關方面以更大力度統籌抓好穩定市場各項措施的落實落地，穩預期、穩信心，堅決防範市場異常波動。
1 月 22 日召開的國務院常務會議強調，要進一步健全完善資本市場基礎制度，更加注重投融資動态平衡，大力提升上市公司質量和投資價值，加大中長期資金入市力度，增強市場内在穩定性。要加強資本市場監管，對違法違規行為 " 零容忍 "，打造規範透明的市場環境。要采取更加有力有效措施，着力穩市場、穩信心。要增強宏觀政策取向一致性，加強政策工具創新和協調配合，鞏固和增強經濟回升向好态勢，促進資本市場平穩健康發展。
落實會議精神，近期證監會通報 *ST 左江财務造假案階段性調查進展情況等，釋放對違法違規行為 " 零容忍 " 信号。推動走訪上市公司工作等，亮明監管部門支持上市公司高質量發展的鮮明态度。
來源丨證監會、證券時報、中國 * 證券報
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本期編輯 黎雨桐
